爱企网提醒:企业所 得税申报表还在随便填?

2018-01-18

各位财务,最近在忙2017年第四 季度企业所得税预缴申报对不对啊?

 

你是不是听老板的话,不想多缴,所以预 估一个利润总额报上去了?想着汇 算清缴的时候一并做调整?

 

爱企网(http://www.)要提醒你,点击确 认提交之前一定要再三权衡,是此时偷懒一点,换来一 张税务处罚通知单到底值不值啊?要补缴 的滞纳金你是打算从自己工资里扣吗?

 

还是那句话:千万不 要觉得反正汇算清缴的时候都能调整,按季度 预缴的时候就可以随便填!

 

某公司 会计小陈和诸位一样,根本没 在意预缴这件事儿,直到前 两天她接到税局电话。

 

税务局:“喂,陈某某吗?你们公 司第四季度的企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据为什么不一致?”

 

小陈:“啊?”

 

税务局:“你准备一下书面说明…”

 

小陈:“这个…我想着 反正都是要汇算清缴的,现在缴多了,到时候退着麻烦…”

 

税务局:“金三预警到了,赶紧来补缴滞纳金吧!”

 

小陈:“哦…”

 

那么问题来了,金三咋预警到的?小陈的 申报表又是哪里出了问题?爱企网为你分析一下。

 

仔细回想一下,你是不 是在季度预报企业所得税时候,除了填写纳税申报表,还报送 了你的财务报表?

 

是的呀。

 

然后,你的纳 税申报表和财务报表利润表上的利润总额是否一致?

 

啊?这个没注意过!

 

财务们快检查一下:

 

这是你的申报表

 

这是你 的财务报表中的利润表

 

红色框 框里的数值一样吗?

 

当然,按照这 个方式检查有一个前提,那就是:贵公司 是按照实际利润预缴企业所得税的。

 

一般情况下,都是按 照当期实际利润进行预缴,而且由 于企业利润有波动也属正常,这种预 缴方式给你企业充分的“操作空间”,你懂的。

 

但爱企 网真的不建议你这么干!某公司 会计小陈的情况还不够给你敲个警钟吗?

 

用倒推法完成申报,又没有 注意两张表之间的差异,金三不监控你监控谁?税局不询问你询问谁?不让你补税让谁补?

 

瞅瞅,这就是 税局分析异常数据的表格,金三会 自动填充过来数据,稍有差 异就会自动提示风险。

 

 

然后就会面临各类“书面说明”和“税款滞纳金补缴”!

 

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